財務
財務用語
資金繰り、資本政策、投資判断など、財務部門でよく出る言葉をまとめて確認できます。
用語クイズ
財務用語を4択で確認
解説文を読み、対応する用語を選ぶシンプルな確認クイズです。気になった語は、そのまま復習リストに残せます。
財務
解説から用語を選ぶ4択クイズ
用語一覧で読んだ内容を、説明文ベースで確認できます。全 50 語から順番に出題します。
用語集
財務用語の用語一覧
参考サイトのように、用語名と意味をそのまま縦に並べて、引っかかった言葉をすぐ確認できる形にしています。
資金管理
5 語
日々の資金の出入りや調達管理でよく使う言葉です。
- 資金繰り
- 入出金の予定を見ながら資金不足を防ぐ管理です。
- キャッシュポジション
- 現時点で使える現預金の残高状況です。
- 運転資金
- 日常の事業運営を回すために必要な資金です。
- 短期借入
- 主に1年以内の返済を前提にした借入です。
- コミットメントライン
- 必要時に借入できる枠を金融機関と設定する契約です。
投資・財務戦略
5 語
資本構成や投資判断で使う言葉です。
- 資本政策
- 株式や借入をどう組み合わせるかの方針です。
- WACC
- 資金調達コストを総合して見た平均資本コストです。
- IRR
- 投資案件の採算性を測る内部収益率です。
- 為替ヘッジ
- 為替変動の影響を抑えるための対応です。
- コベナンツ
- 借入契約で守るべき財務条件や行動制限です。
資金調達・銀行対応
10 語
借入や銀行折衝でよく使う言葉です。
- 資金調達
- 必要な資金を借入や増資で確保することです。
- 長期借入
- 主に1年超の返済期間で行う借入です。
- 社債
- 企業が投資家から資金を借りるために発行する債券です。
- CP
- 短期資金を市場から調達するコマーシャルペーパーです。
- シンジケートローン
- 複数金融機関が協調して行う融資です。
- タームローン
- 返済期限や条件を定めて借りる融資です。
- リファイナンス
- 既存借入を新条件で借り換えることです。
- 銀行折衝
- 金融機関と条件や方針を調整することです。
- 格付け
- 債務返済能力を外部機関が評価した指標です。
- 返済原資
- 借入返済に充てる収益や資金の源泉です。
運転資本・サイト管理
10 語
日々のキャッシュ創出を管理する時に使います。
- CCC
- 現金化までにかかる日数を示す指標です。
- 回収サイト
- 売掛金を回収するまでの期間です。
- 支払サイト
- 買掛金を支払うまでの期間です。
- 在庫日数
- 在庫が販売や出荷されるまでの日数です。
- 余剰資金
- 運転に必要な分を超えて手元にある資金です。
- 手元流動性
- すぐ使える現預金の厚みです。
- 資金予測
- 将来の入出金を見積もることです。
- 資金計画
- 資金不足や余剰を見越して組む計画です。
- ネッティング
- 複数の債権債務を相殺して決済することです。
- 流動性リスク
- 必要時に現金化できない可能性です。
指標・株主還元
10 語
財務健全性や企業価値の議論で使う言葉です。
- ROE
- 自己資本に対する利益率です。
- ROIC
- 投下資本に対する利益率です。
- EBITDA
- 利払い前などの利益水準を見る指標です。
- フリーキャッシュフロー
- 投資後に自由に使える現金収支です。
- D/Eレシオ
- 自己資本に対する有利子負債の比率です。
- 流動比率
- 短期負債に対する流動資産の厚みです。
- 当座比率
- すぐ現金化しやすい資産で短期負債を賄う比率です。
- DSCR
- 返済余力を示す債務返済倍率です。
- 配当性向
- 利益のうち配当に回す割合です。
- 自己株式
- 自社が取得して保有する株式です。
資本市場・投資家対応
10 語
株主や市場との対話で使う言葉です。
- PER
- 株価が1株利益の何倍かを示す指標です。
- PBR
- 株価が純資産の何倍かを示す指標です。
- EV/EBITDA
- 企業価値を利益水準と比べる指標です。
- 希薄化
- 新株発行で1株価値が薄まることです。
- 株主還元
- 配当や自社株買いで株主へ価値を返すことです。
- IR
- 投資家へ企業情報を伝える活動です。
- 自己資本
- 返済義務のない会社資本です。
- 他人資本
- 借入など返済義務のある資本です。
- 資本効率
- 資本に対してどれだけ利益を生んだかの効率です。
- 時価総額
- 株価に発行済株式数を掛けた企業価値です。